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跨境电商网站上执行VAT Number 认证机制?

字号+ 作者: vat申报 来源:未知 2019-05-06 18:09 我要评论( )

在电商网站上执行VAT Number 我们谈到了VAT的概念,以及如何在Magento中以怎么样的逻辑,去描述、实现税率/地区/产品与适用对象之间的规则;要知道,接下来还有一个重要的议题 在电商上执

跨境电商网站上执行VAT Number 认证机制?

在电商网站上执行VAT Number

我们谈到了VAT的概念,以及如何在Magento中以怎么样的逻辑,去描述、实现税率/地区/产品与适用对象之间的规则;要知道,接下来还有一个重要的议题 – “在电商上执行VAT Number”。

对于一个跨境电商的网站经营者来说,这组编号决定了您是否应该向您的消费者收取增值税,反过来说,当您以消费者身分在网站上购买有价服务或商品时,一组有效经认证的VAT编号,则可以让您不会有被扒两层皮的错觉。

怎么说被扒两层皮呢?

做个假设,您的企业设在法国,销售点设在德国,这对德国政府来说必须向你徵收进口税,而欧盟成员国之间这样的状况相当密切与频繁,往来状况更加複杂时,对欧盟整体的发展并不是好事,所以就产生了-”企业向同一个欧盟税务单位注册认证,将进口税整合起来”这样的模式。所以每个季度的营收,理论上你的商业往来已经向欧盟报过税了,当你的企业以买家身分,向其他成员国进口原物料;或是在德国当地使用到仓储物流,卖方/服务商就不再应该向你收取增值税囉。

 

到哪注册VAT认证?

您可以到欧盟委员会的官方网站(https://ec.europa.eu/),在这裡找到提供相关的线上服务动线;如果您的企业在欧洲当地有设立处理实际事务的单位,当然也可以採临柜或邮寄的方式找到相关的机构协助处理。(https://europa.eu/european-union/about-eu/institutions-bodies_en),这项注册的业务并不是官方独揽的,有许多具公信力的第三方组织或顾问单位,也有提供相关的服务;也并不需要非得在欧洲当地进行相关申请流程,以下提供几个正在运作中的线上申请管道供读者参考:

  • Avalara VATLive:https://www.vatlive.com/
  • RMB:https://www.rmboulanger.co.uk/

 

VAT税率是多少?

 

跨境电商网站上执行VAT Number 认证机制?

影像来源:https://en.wikipedia.org/wiki/European_Union_value_added_tax

由上表可以看出,每个欧盟成员国适用不同的增值税率。而整个欧盟的最低增值税标准税率为17%起跳,平均约在20%左右浮动。部分公共服务会有所调整(例如,邮政,医疗,贷款,保险等等),部分商品也有可能产生减免的状况,而税率也会由欧盟委员会不定期公布更新。

 

VAT认证机制?

在您经过注册的流程后,注册单位会给您一组编号作为识别,这组编号由2~3码英文字母+8~10码数字所组成,英文字母的部分代表国家,而后面的数字则像电话号码一样,是一组经注册后,与企业绑定的编号;未来您的企业在网路电商领域,或是实体商务往来都将使用同一组编号。

和企业统一编号一样,既然是识别用的编号,就少不了认证的机制,目前使用度最高的线上认证服务,一样是由欧盟委员会提供,您可以在这裡找到:http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/vatRequest.html

 

在Magento中,VAT Number认证的逻辑运作

前一篇文章提到,一条完整的VAT规则包含了税率/产品/对象三个条件,而在Magento中实作的时候,又如何在每张订单被建立时,动态计算出正确的费用呢?答案是透过Customer Group

在结帐流程时,买家会被要求输入他的VAT Number,此时必须检验这组编号的正确性,在Magento预设的状态下,将会回传四种可能的结果,您必须在实作认证之前,先透过管理者权限在后台建立相对应的群组,以进行后续的处理:

 

  • 认证成功-买方与卖方所在地区/国家相同
  • 通常将不会额外增值税,不过还是需要依照实际状况调整设定

 

  • 认证成功-买方与卖方所在地区/国家不同
  • 通常将不会额外增值税,或是会以较低的费率实施,不过还是需要依照实际状况调整设定

 

  • 认证失败-编码不合法
  • 买家将会被收取增值税,税率将依照送达地址中的国家/地区收取,但因为编码不合法的错误,很可能是输入时的操作失误(多/少打一个号码),网站前台可以据此提醒买家再次检查输入值

 

  • 认证失败-不存在或已注销的编号
  • 买家将会被收取增值税,税率将依照送达地址中的国家/地区收取,这个税率一样是透过Magento建立对应关係的

 

接著要提醒您,看完上面的叙述,了解这段比对结果一样需要卖方的资讯,所以别忘了在Magento中建立关于自己电商的VAT资讯,包含国家/地区/认证编号等等。

最后将要实作验证这件事情,但在预设的状况下,Magento并没有提供内建的检验功能,毕竟这项业务需要第三方单位进行支援协作;所以您可以透过电商管理团队为您建立这个检验的程序,串接前一章节提到的验证机制,或是自行安装extension,让extension帮您处理验证过程并带回结果。

老话一句,大致的逻辑运作有了,不过这篇文章并不是写给后台管理员当参考手册用的(Step by step的操作图解),我们就暂且按下不表,有兴趣深入研究的读者,还请参考以下的延伸阅读深入了解。

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