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外贸VAT增值税知识:退税关系到订单最终收益率

字号+ 作者: vat申报 来源:未知 2019-12-17 17:20 我要评论( )

退税,做为一个外贸业务员必备的知识点!最直观的关系到订单最终收益率。 那退税是以什么为基础的来计算的?这个稍稍涉及到单证方面了,有的大公司会单独配备单证员,单证员的工作主

外贸VAT增值税知识:退税关系到订单最终收益率
退税,做为一个外贸业务员必备的知识点!最直观的关系到订单最终收益率。

那退税是以什么为基础的来计算的?这个稍稍涉及到单证方面了,有的大公司会单独配备单证员,单证员的工作主要是制作报关文件和客户的清关文件,一般都有基本的范本,并无特别的复杂。单证员会有一大本HS编号本,涵盖了所有行业的HS编号,HS编号有时会变化,所以需要及时更新工具书,也需要单证员的严谨和谨慎复查!因为可能临近的号码,有时会相差2%-3%的退税税率。也就可以理解为2-3点的净利润。

说回如何计算实际的退税,最直观的方法还是用举例。

比如你的货物总金额(含税)是10万元,那工厂应在你付款时出具相应金额的税票10万元。收到税票后,你需要让你的会计把对应的报关单和发票联整理成一个文档,在规定的时间内交至当地国税局。这时国税局就开始审核和发放相应的退税税款。那作为你可以按照下面的方法来计算你的实际退税金额。(注意现在税改,增值税发票税率已经改为16%)

10万-(10万/1.16)=13793元(这就是你实际能获得的退税净利润)

那如果退税率成13%,试试看能不能算到1.12万元

如果退税率还是16%,总开票金额换为15万元,试试看能不能算到2.069万。

如果都没问题,你已经就掌握了。其实就是这么简单。

在和同学们交流时,有的同学说,我报关了5万美金,但是收汇只有4.5万,会不会影响退税?请再看上面的算式,我们并没有用到报关美金的数值,所以是没有联系的,照常申报退税。那反过来,如果报关金额是4.5万美金,收汇却是5万美金(注意是合法来源),也依然不会对你的退税产生任何影响,但是这种情况下,会有申报外汇时申诉的问题。后面再补充。

还有的同学,遇到的奇葩事情也够多,或者惨的。正常收了定金安排生产,和客户谈好了要装船后见提单副本才可以付出尾款,一切都挺正常的流程,就因为最后各种各样的情况,客户不付款了。当然这类事情后续有很多解决方案,这里暂时只谈退税,那我们能不能继续申报退税?当然,依然照常申报退税。退税的金额只和你提交给国税的正式增值税发票有关,当然我们收到发票,也需要向开票方把相应的发票金额付出。切不可只收发票不付款,这样起诉你都不用请律师都是败诉的。当然你可能会想能不能不开票?我也暂时不想付款也不想要退税,看似没问题,实际不行。每年的3月,国税会要求会计把前一年所有的报关退税进行申报,如果发现没有申报的,不但没有退税资格,还会被国税要求再补交税款,可能还有罚款。

说下我的看法,有的行业拼的太厉害,把退税当利润在算报价,特别是上百万订单,无可厚非,如果都是一些小单子,还在为了拿单用退税在拼价格,说明你修炼不够,好好把自己产品的优势和能力提炼出来,尽早做出和其他人不同的差异化,摆脱价格战,摆脱低价客户,绝大多数的低价客户订单大概率会出现各种麻烦;而且并不是所有客户对同一产品的心里预期价格是一样的!要尝试分析总结。

Ps :这个内容适合SOHO或者小公司:报关4.5万美金,收汇5万美金,怎么办?正常申报,正常退税。额外的5千美金并不会对你的公司产生影响,但是日积月累,你的申报额度和收汇额度相差特别多的时候,当地的人民银行会对你的账户开始进行检查或更严重的审计等,那我们要用最简单的方法去解决,自制简单的收支表,在合适的时机,在每次填报关金额时多加一点点,每个报关金额的+2%-+4%,会比较合理。慢慢的就会把超收美金额度降低至合理的比例,实际上,每次的收款时银行会扣除一定的手续非,这也会慢慢的降低超收的美金比例,这已经是最合理合法的和最简单的方法了。

前面已经基本讲清楚了退税。但是还有一个重要的点,增值税发票应该如何开具,必须,是必须要对应你的报关数据,举例

出口棉布1000码,2000美元

增值税发票信息就应该是品名 棉布 数量1000 单位码 ,金额按照实际货值,但是最好不要过高或过低,国税审核不通过,你就要写报告和保证书了。

再比如 出口2种面料,棉布 1000码 2000美元;涤纶布 1500米 2500美元。

增值税发票信息就应该是 品名 棉布 数量1000 单位码 ;品名 涤纶布数量1500 单位米

金额还是按照实际货值。如果是同一家单位,那就可以开票时分2行信息开票,也可以分成2张发票开具;如果是2家单位,那就正常的各自开各自的发票。注意,只有发票收齐,才能做申报退税。

希望这篇文章对大家有点作用。欢迎小伙伴留言来聊聊自己外贸过程中遇到的各种状况或者分享自己的小方法,让更多的小伙伴能够吸取经验,少走弯路,造福大家。

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