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关于退税的首单审核问题,第一单出口资料是什么

字号+ 作者: vat申报 来源:未知 2020-03-17 16:42 我要评论( )

最近好几个朋友咨询退税的首单审核问题, 刚好有空, 整理了一下我们首单审核时候碰到情况, 希望能帮到需要的条友。 之前一直是通过代理出口, 虽然也申请了进出口权, 但是一直没有

最近好几个朋友咨询退税的首单审核问题, 刚好有空, 整理了一下我们首单审核时候碰到情况, 希望能帮到需要的条友。

关于退税的首单审核问题,第一单出口资料是什么

 

之前一直是通过代理出口, 虽然也申请了进出口权, 但是一直没有出。 2019年年初开始准备要自己出,想逐步的从代理那边转到自己的公司, 当然碰到的第一个问题就是退税问题, 第一单退税比较慢, 而且主管的税务部门要来公司现场审核,压力很大, 当时我也是一头雾水, 连续问了好几个人, 才理出了头绪。

实际上也不必过于担心, 审核的目的只是确认你是否真实经营, 合法退税。 只要我们是有真实的业务,并提供有效资料,大家都能通过。

  1. 公司办公场所,注册地问题我想这是大家最担心的问题, 首单审核的企业, 大部分是初创公司,小微企业, SOHO一族, 大家都想在高大上的写字楼办公, 可条件不允许, 大部分的办公条件可能比较简陋,有的可能是在住宅公寓里面, 所以担心因为这个问题会审核不过。 当然有好的办公场所最好, 如果没有,只要是营业执照上能注册的场所, 从法律上讲应该要接受, 不管你在写字楼还是公寓里面, 都是一样的。 我们能做的就是尽最大努力,让审核人员觉得我们是在踏踏实实做事, 例如你可以多摆一些自己的产品, 办公的文件资料归档放好。 尽管硬件可能差点, 但是我们的软实力是OK 的。另外一个问题就是,可能你营业执照注册地和实际的办公场所不一致, 如果是这样, 先到工商部门办理经营场所备案, 具体可咨询工商那边。
  2. 代理记账公司找一家专业的财务记账公司真的可以帮你省心不少, 毕竟我们不是都不是学财务的, 和税务打交道也没经验。 我们的记账公司从一开始公司注册就和我们捆绑一起了, 之前没有退税, 没有走账, 都是费用之类的, 也比较简单。 但是从要准备退税起, 事情多了很多, 包括退税申请表办理, 都是他们去做的。 更重要的是, 现场审核时候, 要求财务必须到场,需要提供年度的账目。 专业的财务公司可能经历了很多这样的事情, 他们有经验, 可以给我们不少的建议, 如果大家有什么不清楚的,可以先去咨询自己的记账公司。
  3. 一般纳税人登记这个只是提醒, 如果之前是小规模的, 去税务部门做一半纳税人登记, 这个也是记账公司帮我们去做的。
  4. 审核流程 自从第一单的资料上报后, 就一直等税务部门过来, 他么只是说只会提前半天通知, 法人, 财务人员和业务都必须在现场, 搞的我们很是紧张, 等了三周多都不见消息,期间咨询了朋友, 准备了相关的资料。
    4.1公司方面: 办公场所的租赁合同, 房租发票, 水电费发票必须要准备, 员工的社保凭证, 可能有些SOHO朋友没有缴纳社保, 但是最好公司有一个人缴纳, 如果没有, 想好解释的理由。财务方面:准备记账凭证, 复印好工厂开给我们的的增值税税票以及出口发票;
    4.2业务方面: 准备首单的所有出口资料, 包括与国外客户的签订的PI , 与工厂的购销合同, 箱单, 发票, 提单, 报关单,放行单, 港杂费明细以及付款水单, 国内运输发票, 结汇水单等等, 就是这一单从头到尾的所有单据, 包括与客户的交流邮件,可以先准备好, 不一定会要,但是要准备, 至少准备与客户确认订单的邮件。 终于在等了一个月后, 电话联系了我们, 说明天早上会下企业审核, 在税企邮箱里面发了邮件, 让我们准备资料。 打开一看, 大部分已经有准备, 赶紧补做了剩下的。
    4.3具体如下:1、【原件】出口企业基本信息采集表2、【复印件】法人身份证复印件3、【原件】工资单及社保(网上大厅打印,要有公司名称和人员名字,最近三个月即可,加盖公司公章)4、【复印件】房屋租赁合同、
  5. 房屋租赁发票
  6. 水电费、物业管理费发票(最近一个季度或者一个季度以上)
  7. 【原件】2019年的记账凭证;2018年度总账、2018年库存现金、银行存款、管理费用明细账
  8. 【原件】员工劳动合同。

以下为首单的出口资料:

  1. 1.【复印件】国内购货合同、进项发票、进货付款凭证
  2. 2.【复印件】国内运费发票、运费付款凭证(如果国内运费由出口企业承担)
  3. 3.【复印件】报关单或无纸化通关放行书
  4. 4.【复印件】出口货物装货单或排载联第六联或集装箱出口申报确认单
  5. 5.【复印件】出口货物运输单据:包括海运提单、航空提单、铁路提单、货物承运单据、邮政收据等
  6. 6.【复印件】港杂费发票、港杂费明细、港杂费付款凭证
  7. 7.【复印件】海运费发票、海运费明细、海运费付款凭证
  8. 8.【复印件】外销合同、出口发票
  9. 9.【复印件】收汇凭证,第三方付款提供书面说明或三方付款协议
  10. 如实际业务中不涉及上述材料,如海运费,可不提供。

因为每个地方的税务要求不同, 以上资料仅供参考

实际上审核非常顺利, 来了三个人, 只有一个人分别与法人, 财务, 业务单独面谈, 并全程录像, 法人交谈的内容无非就是法律方面, 是否知道退税企业的法律责任, 骗税的后果, 他们有个表格, 按照表格里面的内容 逐条问的。问了财务人员一些财务的细节, 开票什么时候开等等的问题, 业务是与我交谈的, 询问客户是怎么来的, 那个国家, 什么产品等都是一些基本的东西, 然后就是上面要求的那些文件, 因为我们准备 都比较充分, 要什么我都能拿的出来, 没有什么异常的情况, 很顺利!第一笔退税款也在一个月后顺利到帐了!

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