最近好几个朋友咨询退税的首单审核问题， 刚好有空， 整理了一下我们首单审核时候碰到情况， 希望能帮到需要的条友。
之前一直是通过代理出口， 虽然也申请了进出口权， 但是一直没有出。 2019年年初开始准备要自己出，想逐步的从代理那边转到自己的公司， 当然碰到的第一个问题就是退税问题， 第一单退税比较慢， 而且主管的税务部门要来公司现场审核，压力很大， 当时我也是一头雾水， 连续问了好几个人， 才理出了头绪。
实际上也不必过于担心， 审核的目的只是确认你是否真实经营， 合法退税。 只要我们是有真实的业务，并提供有效资料，大家都能通过。
- 公司办公场所，注册地问题我想这是大家最担心的问题， 首单审核的企业， 大部分是初创公司，小微企业， SOHO一族， 大家都想在高大上的写字楼办公， 可条件不允许， 大部分的办公条件可能比较简陋，有的可能是在住宅公寓里面， 所以担心因为这个问题会审核不过。 当然有好的办公场所最好， 如果没有，只要是营业执照上能注册的场所， 从法律上讲应该要接受， 不管你在写字楼还是公寓里面， 都是一样的。 我们能做的就是尽最大努力，让审核人员觉得我们是在踏踏实实做事， 例如你可以多摆一些自己的产品， 办公的文件资料归档放好。 尽管硬件可能差点， 但是我们的软实力是OK 的。另外一个问题就是，可能你营业执照注册地和实际的办公场所不一致， 如果是这样， 先到工商部门办理经营场所备案， 具体可咨询工商那边。
- 代理记账公司找一家专业的财务记账公司真的可以帮你省心不少， 毕竟我们不是都不是学财务的， 和税务打交道也没经验。 我们的记账公司从一开始公司注册就和我们捆绑一起了， 之前没有退税， 没有走账， 都是费用之类的， 也比较简单。 但是从要准备退税起， 事情多了很多， 包括退税申请表办理， 都是他们去做的。 更重要的是， 现场审核时候， 要求财务必须到场，需要提供年度的账目。 专业的财务公司可能经历了很多这样的事情， 他们有经验， 可以给我们不少的建议， 如果大家有什么不清楚的，可以先去咨询自己的记账公司。
- 一般纳税人登记这个只是提醒， 如果之前是小规模的， 去税务部门做一半纳税人登记， 这个也是记账公司帮我们去做的。
-
审核流程 自从第一单的资料上报后， 就一直等税务部门过来， 他么只是说只会提前半天通知， 法人， 财务人员和业务都必须在现场， 搞的我们很是紧张， 等了三周多都不见消息，期间咨询了朋友， 准备了相关的资料。
4.1公司方面： 办公场所的租赁合同， 房租发票， 水电费发票必须要准备， 员工的社保凭证， 可能有些SOHO朋友没有缴纳社保， 但是最好公司有一个人缴纳， 如果没有， 想好解释的理由。财务方面：准备记账凭证， 复印好工厂开给我们的的增值税税票以及出口发票；
4.2业务方面： 准备首单的所有出口资料， 包括与国外客户的签订的PI ， 与工厂的购销合同， 箱单， 发票， 提单， 报关单，放行单， 港杂费明细以及付款水单， 国内运输发票， 结汇水单等等， 就是这一单从头到尾的所有单据， 包括与客户的交流邮件，可以先准备好， 不一定会要，但是要准备， 至少准备与客户确认订单的邮件。 终于在等了一个月后， 电话联系了我们， 说明天早上会下企业审核， 在税企邮箱里面发了邮件， 让我们准备资料。 打开一看， 大部分已经有准备， 赶紧补做了剩下的。
4.3具体如下：1、【原件】出口企业基本信息采集表2、【复印件】法人身份证复印件3、【原件】工资单及社保（网上大厅打印，要有公司名称和人员名字，最近三个月即可，加盖公司公章）4、【复印件】房屋租赁合同、 - 房屋租赁发票
- 水电费、物业管理费发票（最近一个季度或者一个季度以上）
- 【原件】2019年的记账凭证；2018年度总账、2018年库存现金、银行存款、管理费用明细账
- 【原件】员工劳动合同。
以下为首单的出口资料：
- 1.【复印件】国内购货合同、进项发票、进货付款凭证
- 2.【复印件】国内运费发票、运费付款凭证(如果国内运费由出口企业承担)
- 3.【复印件】报关单或无纸化通关放行书
- 4.【复印件】出口货物装货单或排载联第六联或集装箱出口申报确认单
- 5.【复印件】出口货物运输单据：包括海运提单、航空提单、铁路提单、货物承运单据、邮政收据等
- 6.【复印件】港杂费发票、港杂费明细、港杂费付款凭证
- 7.【复印件】海运费发票、海运费明细、海运费付款凭证
- 8.【复印件】外销合同、出口发票
- 9.【复印件】收汇凭证,第三方付款提供书面说明或三方付款协议
- 如实际业务中不涉及上述材料，如海运费，可不提供。
因为每个地方的税务要求不同， 以上资料仅供参考
实际上审核非常顺利， 来了三个人， 只有一个人分别与法人， 财务， 业务单独面谈， 并全程录像， 法人交谈的内容无非就是法律方面， 是否知道退税企业的法律责任， 骗税的后果， 他们有个表格， 按照表格里面的内容 逐条问的。问了财务人员一些财务的细节， 开票什么时候开等等的问题， 业务是与我交谈的， 询问客户是怎么来的， 那个国家， 什么产品等都是一些基本的东西， 然后就是上面要求的那些文件， 因为我们准备 都比较充分， 要什么我都能拿的出来， 没有什么异常的情况， 很顺利！第一笔退税款也在一个月后顺利到帐了！
VAT跨境财税网
网友话题
最热话题
最新Vat
精彩导读
